homepee.com

INSIGHTS

¡å

  • Home
  • Insights
  • FRAUD NEWS

FRAUD NEWSINSIGHTS

FRAUD °ü·Ã ´º½º °Ô½ÃÆÇ ÀÔ´Ï´Ù.
Á¦¸ñ 2018 Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°í °ü·Ã Åë°è

 2018 Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°í °ü·Ã Åë°è




ACFE Çùȸ¿¡¼­´Â 1996³âºÎÅÍ ¸Å³â Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°í °ü·Ã Åë°èÀڷḦ ¹ßÇ¥ÇÏ°í ÀÖ½À´Ï´Ù.

2018³â¿¡ ¹ßÇ¥µÈ ÀÚ·á Áß¿¡¼­ ÀÇ¹Ì ÀÖ´Â ³»¿ëµéÀ» Á¤¸®ÇØ º¸¾Ò½À´Ï´Ù.

ÀÌ Åë°è´Â Àü ¼¼°èÀÇ CFE°¡ Á¦°øÇÑ ½ÇÁ¦ ºÎÁ¤»ç°ÇµéÀÇ Data·Î ¸¸µé¾îÁ³½À´Ï´Ù.

 

1.    Á÷¾÷ºÎÁ¤À¸·Î ÀÎÇÑ ¼Õ½Ç±Ý¾×ÀÌ °¡Àå Å« Áö¿ªÀº?   



¿ª½Ã Asia-Pacific Áö¿ªÀÌ TopÀÔ´Ï´Ù. Æò±Õ ¼Õ½Ç±Ý¾×ÀÌ $ 236,000·Î ¾ÆÇÁ¸®Ä« Áö¿ªº¸´Ù ´õ ³ôÀº ¼öÄ¡ÀÔ´Ï´Ù.  

 
                    

 

2. ¾î¶² Á¾·ùÀÇ Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°í°¡ ÁÖ·Î ÀϾ³ª¿ä?



Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°í´Â Å©°Ô Corruption(ºÎÆÐ), Asset Misappropriation(Ⱦ·É), Financial Statement Fraud(ȸ°èºÎÁ¤)À¸·Î ³ª´­¼ö ÀÖ½À´Ï´Ù. ±× Áß¿¡¼­ Asset Misappropriation(Ⱦ·É)ÀÌ 89%·Î °¡Àå ¸¹ÀÌ ¹ß»ýÇÏ´Â »ç°í À¯ÇüÀÔ´Ï´Ù. ±× ´ÙÀ½ÀÌ Corruption(ºÎÆÐ)À¸·Î 38%, Financial Statement Fraud(ȸ°èºÎÁ¤)°¡ 10% ¼øÀÔ´Ï´Ù. ÇÏÁö¸¸ ºÎÁ¤À¸·Î ÀÎÇÑ ¼Õ½Ç±Ý¾×Àº Financial Statement Fraud(ȸ°èºÎÁ¤)°¡ $800,000·Î °¡Àå Å« °ÍÀÌ Æ¯Â¡ÀÔ´Ï´Ù.  

 






 

3.    »ê¾÷±ºº°·Î´Â ¾î¶² ºÎÁ¤»ç°í°¡ ÁÖ·Î ÀϾ±î¿ä?



»ê¾÷±º¸¶´Ù ´Ù¾çÇÑ Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°í°¡ ÀϾ´Ï´Ù. º»ÀÎÀÌ ÇØ´çÇÏ´Â »ê¾÷±º¿¡ µû¶ó ¹ß»ýÇÏ´Â ºÎÁ¤»ç°í À¯ÇüÀ» ¾Æ·¡Ç¥·Î ã¾Æº¸¼¼¿ä.

 





4.    Á÷¾÷ºÎÁ¤À¸·Î ÀÎÇØ °¡Àå Å« ¼ÕÇظ¦ º¸´Â ±â¾÷Àº?




100¸íÀÌÇÏÀÇ Á÷¿øÀ» °¡Áø ¼Ò±Ô¸ð ±â¾÷ÀÇ Æò±Õ¼Õ½ÇÀÌ $200,000·Î 100¸í ÀÌ»óÀÇ Á÷¿øÀ» °¡Áø ±â¾÷ÀÇ ¼Õ½Ç $104,000º¸´Ù 2¹è°¡·® Å« °ÍÀ¸·Î ³ªÅ¸³µ½À´Ï´Ù. ¼Ò±Ô¸ð±â¾÷ÀÇ ÇÇÇØ°¡ ÈξÀ Å« ÀÌÀ¯´Â ¼Ò±Ô¸ð±â¾÷Àº ´ëÇü±â¾÷ ´ëºñ ³»ºÎ°¨»çÆÀÀ̳ª, ºÎÁ¤¹æÁö¸¦ À§ÇÑ ³»ºÎÅëÁ¦°¡ ¸¹ÀÌ ¿­¾ÇÇϱ⠶§¹®ÀÔ´Ï´Ù.

 

 



 

5.    Á÷¾÷ºÎÁ¤À» °¡Àå ¸¹ÀÌ ÀúÁö¸£´Â »ç¶÷Àº?



Owner ¶Ç´Â ÀÓ¿ø(Executives)ÀÌ ºÎÆÐ¿Í È¸°èºÎÁ¤À» °¡Àå ¸¹ÀÌ ÀúÁö¸£´Â »ç¶÷ÀÌ°í ±×·ÎÀÎÇÑ ±â¾÷ÀÇ ¼Õ½Ç±Ý¾×µµ $850,000À¸·Î Á÷¿øÀÇ ºÎÁ¤À¸·Î ÀÎÇÑ ¼Õ½Ç $100,000 °ú Å« Â÷ÀÌ°¡ ³³´Ï´Ù.




 

 ³²³à ¼ºº°·Î´Â ³²ÀÚ°¡ ¿©ÀÚº¸´Ù ºÎÁ¤À» ´õ ÀÚÁÖ ÀúÁö¸£°í ±Ý¾×µµ ´õ Å« °ÍÀ¸·Î ³ªÅ¸³µ½À´Ï´Ù.





³ªÀÌ´Â 30´ë¿¡¼­ 40´ë°¡ °¡Àå ¸¹°í ºÎÁ¤»ç°í·Î ÀÎÇÑ ¼Õ½Ç¾×Àº 55¼¼ À̻󿡼­ °¡Àå Å©°Ô ³ªÅ¸³³´Ï´Ù.

 




 

 

6.    ºÎÁ¤»ç°íÀڵ鿡°Ô ³ªÅ¸³ª´Â Çൿ ¡ÈÄ´Â?



´ç¿¬È÷ ¼öÀÔº¸´Ù ´õ ȣȭ·Î¿î »ýÈ°À» ÇÏ´Â °æ¿ì°¡ 41%ÀÔ´Ï´Ù. ¶Ç ±×·¯´Ùº¸´Ï °æÁ¦ÀûÀ¸·Î ¾î·Á¿òÀ» °Þ°í ÀÖ´Â °æ¿ì°¡ 29%·Î µÎ¹ø° ¡ÈÄÀ̱¸¿ä. ÇÏÁö¸¸ ¾Æ¹«·± ¡ÈÄ°¡ ³ªÅ¸³ªÁö ¾Ê´Â °æ¿ìµµ 15%¿¡ ´ÞÇÕ´Ï´Ù.






 

7.    ±×·¸´Ù¸é ±â¾÷¿¡¼­´Â ºÎÁ¤»ç°í ¿¹¹æÀ» À§ÇØ ¾î¶² Á¾·ùÀÇ ³»ºÎÅëÁ¦¸¦ °¡Àå ¸¹ÀÌ »ç¿ëÇÒ±î¿ä?



ÀÓÁ÷¿ø Çൿ±Ô¹üÀ» ¸¸µé°í, ¿ÜºÎȸ°è°¨»ç¸¦ Á¤±âÀûÀ¸·Î ¹ÞÀ¸¸ç ³»ºÎ°¨»çºÎ¼­¸¦ µÎ´Â °ÍÀÌ ÁÖ¿ä ¹æ¹ýÀÔ´Ï´Ù. ¾Æ·¡ Ç¥¸¦ º¸½Ã°í Áö±ÝÀÌ¶óµµ Àû¿ë½ÃÄѺ¸½Ã±â ¹Ù¶ø´Ï´Ù. Á÷¾÷ºÎÁ¤»ç°íÀÇ 50%°¡ ±â¾÷ ³»ºÎÅëÁ¦ÀÇ ºÎ½ÇÀÌ ¿øÀÎÀ¸·Î ¹àÇôÁ® ÀÖ½À´Ï´Ù.

 



 

 

8.    Á÷¾÷ºÎÁ¤Àº ¾î¶² ¹æ¹ýÀ¸·Î Àû¹ßÇÒ ¼ö ÀÖÀ»±î¿ä? 



´Ü¿¬ Tip(Á¦º¸)À¸·Î ÀÎÇÑ Àû¹ßÀÌ 40%·Î °¡Àå ³ô°í ±× ´ÙÀ½ÀÌ Internal Audit(³»ºÎ°¨»ç)·Î ÀÎÇÑ Àû¹ß 15%, Management Review(°ü¸®ÀÚ Á¡°Ë)À¸·Î ÀÎÇÑ Àû¹ßÀÌ 13% ÀÔ´Ï´Ù. ƯÈ÷ ³»ºÎÁ÷¿ø¿¡ ÀÇÇÑ Á¦º¸°¡ 53%·Î °¡Àå ³ô°Ô ³ªÅ¸³µ½À´Ï´Ù. ¿ì¸®°¡ Á÷¾÷ºÎÁ¤ Àû¹ßÀ» À§ÇØ ¾îµð¿¡ ÁýÁßÇØ¾ß ÇÏ´ÂÁö ¾Ë·ÁÁÖ´Â ÁÖ¿äÇÑ Åë°èÀÔ´Ï´Ù.






 

ÀÌ»ó Á÷¾÷ºÎÁ¤¿¡ °üÇÑ ÁÖ¿ä Åë°è¸¦ »ìÆ캸¾Ò½À´Ï´Ù.

 

 

¸¶Áö¸·À¸·Î ÀÌ·¯ÇÑ Á÷¾÷ºÎÁ¤À» Àû¹ßÇÏ°í ¿¹¹æÇϱâ À§ÇØ ÃÖÀûÈ­µÈ ½ºÆä¼È¸®½ºÆ®°¡ ´©±¸Àϱî¿ä?

¹Ù·Î CFEÀÔ´Ï´Ù. CFE ±¹Á¦ÀÚ°Ý¿¡ µµÀüÇϼ¼¿ä. Àü¼¼°è 180°³±¹¿¡¼­ ¾à 8¸¸¸íÀÇ CFE°¡ ºÎÁ¤, ºñ¸®Á¶»ç¿¡ ¾ÕÀå¼­°í ÀÖ½À´Ï´Ù.

 

¼¼°èÃÖ°íÀÇ ºÎÁ¤Á¶»çÀü¹®°¡ ÇùȸÀÎ ACFE¿¡¼­ Á¦°øÇصå·È½À´Ï´Ù.

°¨»çÇÕ´Ï´Ù.





÷ºÎÆÄÀÏ